✅ Arvonlisävero tulee Suomessa maksaa myyntihetkellä, yleensä kuukauden tai neljännesvuoden veroilmoituksessa – tarkka aikataulu varmistaa lainmukaisuuden!
Milloin arvonlisävero tulee maksaa Suomessa?
Arvonlisävero (ALV) tulee Suomessa maksaa aina silloin, kun yritys myy tavaroita tai palveluita, jotka ovat arvonlisäveron alaisia. ALV maksetaan verottajalle tietyn ajan kuluessa, joka määritellään ilmoitus- ja maksujaksolla. Suomessa yleisin ALV-ilmoitus- ja maksujakso on kuukausi tai neljännesvuosi, ja vero maksetaan aina sen jakson lopussa.
Yksityiskohtaisesti: arvonlisävero on maksettava verotuskaudelta eli jaksolta, jolloin verolliset myynnit ovat tapahtuneet. Verotuskausi voi olla lähtökohtaisesti kuukausi, neljännesvuosi tai vuosi, ja yrityksen koko ja liikevaihto vaikuttavat siihen, mikä jakso soveltuu juuri kyseiselle yritykselle.
Arvonlisäveron maksamisen ajankohdat
Verotuskaudet Suomessa
Kuukausittainen ilmoitus: Tilikauden liikevaihto yli 10 miljoonaa euroa.
Neljännesvuosittainen ilmoitus: Tilikauden liikevaihto välillä 100 000 – 10 miljoonaa euroa.
Vuosi-ilmoitus: Tilikauden liikevaihto alle 100 000 euroa ja yritys toimittaa arvonlisäveroilmoituksen vain kerran vuodessa.
Maksun eräpäivät
Arvonlisävero pitää maksaa viimeistään verotuskauden päättymistä seuraavan kuukauden 12. päivänä. Esimerkiksi, jos verotuskausi on tammikuu, arvonlisävero tulee maksaa maaliskuun 12. päivään mennessä, jos veroilmoitus sekä maksu tehdään kuukausittain. Neljännesvuosiveloituksessa aikataulu on vastaava kunkin kalenterivuoden neljänneksen mukaan.
ALV:n maksamisen käytännön vaiheet
Yritys kerää arvonlisäveron myynneistään.
Kirjaa ALV:n kirjanpitoonsa verokauden aikana.
Laatii ja toimittaa ALV-ilmoituksen Verohallinnolle verotuskauden päättymisen jälkeen.
Suorittaa veron maksu verotuksessa ilmoitettuna eräpäivänä.
Miksi ALV:n maksaminen ajallaan on tärkeää?
Ajantasainen ALV:n maksaminen on lain vaatimus ja välttämätöntä, jotta vältytään myöhästymismaksuilta ja mahdollisilta korkoseuraamuksilta. Maksamatta jättäminen tai myöhästyminen voi johtaa viivästysmaksuihin ja jopa julkisen talouden seuraamuksiin. Lisäksi oikea-aikaiset maksut ja ilmoitukset varmistavat yrityksen verotuksen oikeellisuuden ja yritystoiminnan sujuvuuden.
Haluatko tietää lisää arvonlisäveron maksamisesta?
Seuraavassa osiossa käymme läpi verotuskausien valinnan perusteita, arvonlisäveron maksun käytännön vinkkejä ja miten ALV-kirjanpito kannattaa hoitaa oikein. Näin saat selkeän kuvan siitä, milloin ja miten arvonlisävero tulee käytännössä maksaa Suomessa sekä tärkeimmät huomioitavat asiat ALV:n käsittelyssä.
Arvonlisävero on maksettava yleensä kuukausittain tai neljännesvuosittain ilmoituskauden päättymisen jälkeen.
Mitä tarkoittaa arvonlisäveron ilmoituskausi?
Ilmoituskausi on ajanjakso, jolta yritys raportoi ja maksaa arvonlisäveron verottajalle, yleensä kuukausi tai neljännesvuosi.
Mitä tapahtuu, jos arvonlisäveroa ei makseta ajallaan?
Myöhästyneestä maksusta voi seurata viivästyskorkoa ja mahdollisia seuraamuksia verottajalta.
Keskeiset asiat arvonlisäveron maksamisesta Suomessa
Arvonlisäverovelvollisuus: Useimmat Suomessa toimivat yritykset ovat arvonlisäverovelvollisia.
Ilmoituskaudet: Yritykset ilmoittavat ja maksavat ALV:tä kuukausittain, neljännesvuosittain tai vuosittain riippuen liikevaihdosta.
Ilmoituksen ja maksun määräaika: Ilmoitus ja maksu on tehtävä verokauden päättymistä seuraavan kuukauden 12. päivään mennessä.
ALV-lajit: Tavaroiden ja palveluiden myynti sekä tuonti sisältävät arvonlisäveron perimisen ja maksamisen periaatteen.
Verokannat: Suomessa yleisin ALV-kanta on 24 %, lisäksi 14 % ja 10 % erityistuotteille.
Raportointi: ALV-ilmoitus tehdään sähköisesti Verohallinnon OmaVero-palvelussa.
Viivästyminen: Viivästyneestä maksusta peritään viivästyskorkoa ja mahdollisesti seuraamuksia.
Arvonlisäveroton toiminta: Pienet yritykset alle liikevaihtorajan voivat hakeutua arvonlisäverottomiksi.
Jos sinulla on kysyttävää arvonlisäverosta tai sen maksamisesta, jätä kommenttisi alle! Tutustu myös muihin artikkeleihimme, jotka voivat auttaa yrittäjyydessä ja verotuksessa.
Olen Petteri Hämäläinen, talousasiantuntija ja sijoittamisen ammattilainen. Autan lukijoita ymmärtämään lainoja, veroasioita ja pankkipalveluita selkeästi, jotta he voivat tehdä viisaampia taloudellisia päätöksiä arjessa ja yritystoiminnassa.
